2015年12月26日，中国社科院发布《中国养老金发展报告2015》称，商业养老保险体系的建立与完善，不仅是国民福祉的社会基础设施，也是资本市场的压舱石。而打造商业养老保险体系，可以成为改造股市的重要契机，也是改善繁荣发展资本市场的需要。
“当前，我国引入建立个人商业养老保险存在急迫性。”该报告主编、中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文在中国社会科学院社会保障论坛上暨《中国养老金发展报告2015》发布式表示，中国股市最深层次的缺陷之一在于投资者结构失衡，缺乏长期资金的机构投资者。与欧美发达国家相比，中国商业养老保险显然还有很长的路要走。
社科院世界社保研究中心测算的数据显示，截至到2014年底，中国商业养老保险资产占GDP的比例为2.6%，美国为42.5%；中国商业养老保险的密度为185元/人，美国为1258美元/人；中国商业养老保险的深度为0.4%，美国是2.3%。
而据郑秉文此前透露，个人商业养老保险税收优惠政策即将出台，个人税收递延型商业养老保险试点在酝酿八年后也将最终落地。所谓个人税收递延型商业养老保险，即指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。考虑到期间物价上涨因素，这一产品实际能起到个税“减负”作用。
目前，商业养老保险被视为中国养老保障制度结构中的第三支柱，即由商业保险机构提供或参与的，以养老风险保障、养老金管理和养老金融服务等为主要内容的制度。
上述报告指出，到2020年，商业养老保险在现代经济中至少要发挥五个功能，即成为“个人和家庭养老保障计划的主要承担者、企业发起的养老保障计划的重要提供者、社会养老保障市场化运作的积极参与者、养老服务业健康发展的有力促进者、经济增长和金融协调发展的稳定支持者。”
但现实情况是，“中国多支柱养老保障体系正在形成，其中，第一支柱基本养老保险发展迅速，承担了几乎全部养老责任，而第二支柱企业年金和第三支柱商业养老保险产品规模则相对滞后，其税收政策一直没有落地，影响了第三支柱的发展。”中国社科院副院长李培林说道。
据社科院调查，2014年，城镇职工基本养老保险各行业人数和基金收入增速放缓，缴费人口占比下降，在制度赡养率总体稳定的情况下，基金当期结余大幅减少，累计结余备付月数下降，基金财务可持续性面临新的挑战。城乡居民基本养老保险参保人数和领取待遇人数都进入低速增长状态。
由于2014年国内资本市场表现强劲，企业年金基金资金投资收益创自2008年以来新高，但参加人数和缴费水平都未明显上升，年金规模扩张再遇阻力。
在人口老龄化的背景下，报告指出，中国基本养老保险制度面临着诸多难点，难以承载全部养老责任，市场化运作的商业保险在养老保障体系的支柱作用越来越重要，建立个人商业养老保险帐户是促进第三支柱发展的重要契机。
“长痛不如短痛，等到制度难以为继时，再去改革则会十分痛苦。”中国保险监督管理委员会副主席黄洪表示，未来一段时期，中国总体仍处于人口红利期，出于财政压力的现实困境，当前是进行养老保障改革的战略机遇期，也是唯一的窗口期，建议加强政策引导和制度顶层设计，鼓励推动商业养老保险境外存档，对第一支柱基本养老保险形成有利的补充，为应对老龄化争夺主动。
文章来源自：
居家养老保障卡管理中心 http://www.bzkzx.cn/
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